关于编制2025年预算和2025-2027年

项目支出规划的工作方案

为贯彻落实全省2025年财政预算编制工作会议精神，根据省财政厅《关于编制2025年省本级部门预算和2025-2027年支出规划的通知》（琼财支审〔2024〕535号）要求，为确保我校2025年预算编制工作顺利进行，经学校财经工作委员会研究同意，制订本方案。

一、基本原则

遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”原则，坚持“财随事走，项目为王”，预算编制从以下三个方面为着力点：一是要体现省委省政府对我校高质量发展的决策部署和工作安排，紧紧围绕《关于支持海南医学院深化改革高质量发展若干意见》进行编报；二是按照学校领导关于更名后重点加强学校内涵建设的指示精神，结合学校改革发展需要，聚焦学校年度重点工作以及各部门工作实际合理编制；三是在总结2024年预算编制经验和分析2024年预算执行情况的基础上，梳理优化项目设置，有保有压，以绩效实现目标为导向、以预算执行进度为评判合理编报项目预算。

二、编报范围

根据省财政厅相关会议和文件要求，预算编制包括两部分，一是编制2025年预算；二是编报2025-2027年项目支出规划。

三、编报要点

学校所有收入和支出全部纳入预算管理，预算严格按照《海南医学院预算管理办法》和《海南医科大学项目支出预算管理办法》等有关规定编报。

（一）合理预计收入预算。收入预算包含财政拨款收入预算与非财政拨款收入预算。各部门应按照“实事求是、积极稳妥”的原则编制各类收入预算，其中财政拨款收入主要是指除高质量发展项目资金和中央支持地方高校资金外的其他各类专项资金，各部门要加紧与相关厅局对接确定；非财政拨款收入预算主要指合理测算学费和住宿费收入、其他收入等。

（二）坚持过紧日子。贯彻落实省财政预算编制工作会议精神，牢固树立过紧日子的思想。鼓励通过线上方式开展培训、会议等公务活动，精简论坛、节庆、展会等活动；强化“三公”经费管理，严控因公出国（境）团组批次及人数，严格执行公务接待支出标准和公车管理规定；严格控制非重点、非刚性项目支出预算。

（三）合理编制基本人员经费。包括基本工资（含五险一金）和绩效工资。基本工资预算要在合理确定2024年人员基数以及2025年拟引进人才数的基础上编制；绩效工资预算要根据学校绩效改革方案正确测算2025年绩效工资发放总数，不占用绩效工资总额的高层次和急需紧缺人才的绩效工资，要单独核定。

（四）加强重点支出财力保障。紧扣《关于支持海南医学院深化改革高质量发展若干措施》以及学校改革发展重点工作编制项目预算，资金重点安排医学科学院建设、高层次人才引进、科研平台建设、博士后培养、师资队伍建设、教育教学改革激励等方面，为学校实现高质量发展目标做好资金保障。

（五）坚持零基预算管理。各部门要以零基预算理念为引导，优化项目支出设置，打破固化的支出结构，实事求是提出具体项目支出安排建议，工作任务减少的要如实减少安排，新增工作任务的要从严提出安排建议。预算一旦批复下达，原则上不调整预算，确有特殊情况需要调整预算，要严格按学校预算管理办法办理。

（六）加强绩效目标考核。各部门对每一个预算项目均应合理设置绩效目标，加强事前评估论证，推动预算安排理性决策。建立预算项目绩效评价考核机制，压实考核结果运用，预算执行情况纳入部门年度工作目标考核，并与下年度预算安排挂钩。

四、时间安排

（一）8月5日前，各相关归口管理部门对各部门（单位）申报的项目进行审核，报分管校领导同意后，将二级部门“一上”预算报送财务处。

（二）8月15日前，财务处汇总整理，形成校级“一上”预算草案，报预算管理小组讨论通过。

（三）8月31日前，财务处将校级“一上”预算草案提交学校财经工作委员会审定，通过后向省教育厅上报。

（四）10月31日前，财务处将二级部门预算提交学校财经工作委员会评审。

（五）11月5日前，预算管理小组根据财政“一下”预算规模和要求形成校级“二上”预算草案，经学校财经工作委员会同意后，向省教育厅上报校级“二上”预算草案。

（六）2025年1月份，二级部门预算下达执行。

五、相关要求

各部门要高度重视，增强责任意识，加强组织领导，主要负责人要亲自抓。各二级单位要按要求编实编细预算，切勿“编故事、扩规模”；各项目归口部门要把好项目审核关，切勿“原封不动”照搬项目，同时要合理安排工作进度，严格按规定时间节点报送预算相关数据和材料；各相关部门要加强对项目绩效目标的评价，切实提高资金使用效益；财务处要及时开展业务培训，讲透编制要求，与各部门加强沟通协调，及时解决预算编制过程中出现的问题，确保按质按量完成2025年预算编制工作。

联系人：薛老师 联系电话：66968382/18689925519

杨老师 联系电话：66968382/13976606983

财务处

2024年7月9日