各二级部门、学院：
为扎实做好我校2027年预算编制工作，现将有关事项通知如下：
一、编报原则
本次预算编制严格遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”原则，学校所有收入和支出全部纳入预算管理，各单位须严格按照学校预算管理相关规章制度开展预算编报工作。
二、申报范围
各二级部门、学院需结合学校“十五五”规划及自身发展规划，建设本单位预算项目库，深入贯彻零基预算理念，打破校内支出固化僵化格局，优化支出结构，合理确定支出预算规模。在编制教学、科研、学生工作、后勤保障等项目时可参考预算编制指南（详见附件），逐项梳理年度重点工作，做到应报尽报，不留“硬缺口”。除常态化项目外，其余各类新增项目须全部纳入项目库申报。
三、时间安排
（一）6月12日—7月15日。各二级单位全面动员，积极谋划，编制本单位项目预算，经单位内部论证、党政联席会决议、分管校领导审核后，在财务项目库和预算编制系统中完成项目库及项目预算申报。基建维修项目预算超过200万元的，后勤处应及时向教育厅报批。
（二）7月16日—8月15日。各归口职能部门牵头组织完成本部门归口管理范围内的项目库及项目预算审核工作，并反馈审核意见，各二级单位按审核意见修改后重新上报财务处。
（三）8月16日—9月15日。财务处梳理汇总各单位预算，形成校内预算“一上”方案，提交预算管理工作小组进行项目预算答辩评审，据此形成校内预算“一下”意见。
（四）9月16日—10月31日。各归口职能部门启动项目预算的审计核价工作，其中：设备采购项目须完成校内核价或第三方核价；基建维修项目须进行预算审计，金额大于200万元的基建维修项目须获得教育厅批准；信息化建设项目报智医学院按规定进行评审核价工作。未完成预算审计、核价工作的基建维修、设备采购、信息化建设项目原则上不纳入2027年预算。各二级单位结合预算一下意见和审计核价结果，重新修改后形成校内预算二上。
（五）11月1日—2027年1月。财务处梳理汇总后形成校内预算“二上”草案，多方征集意见，组织学校领导开展各单位预算答辩评审，修改完善后提交预算管理工作小组审核，召开财经委员会审议，按程序提请校长办公会、党委常委会、教代会审批通过下达执行（预算“二下”）。
四、预算编制编报要点
（一）精准编制收支预算。学校统筹管理财政与非财政拨款收支预算。财务处要全力落实12亿元一般财政拨款，各单位向上级单位申报专项资金时需立足学校发展大局，杜绝低效资金挤占总盘额度。总盘之外，各单位要结合新老校区发展规划，明确新校区建设需求，配合学校按时完成新校区开办费申请的前期工作。精准测算学费等非财政收入，缩小预算与实际收入差距。支出预算秉持“大事大方花、小事小气花、能不花就不花”原则，据实编制，无预算来源一律不予支出。
（二）合理编制基本人员经费。基本人员经费包括基本工资（含五险一金）和绩效工资。基本工资预算要在合理确定现有人员基数和拟引进人才数的基础上编制；绩效工资预算则应严格遵循学校绩效改革方案，精准测算全年应发、实发金额，及时向人社部门核定学校绩效工资总额，高层次、紧缺人才的绩效工资以及科研奖励等实行单列管理，不纳入学校绩效总额范围，但要及时申报核定。
（三）优先保障重点项目。预算编制要紧扣《关于支持海南医学院深化改革高质量发展若干措施》文件精神，聚焦学校改革发展重点工作，优先保障医学科学院建设、高层次人才引进、科研平台建设、博士后培养、师资队伍建设、教育教学改革激励、专业认证等关键领域的资金需求。预算批复后原则上不予调整，确有特殊情况需要调整预算的，严格按学校管理流程执行。
（四）加强预算绩效评审考核。各部门须将绩效管理贯穿项目建设全流程，各部门申报项目前需完成前期论证和绩效评估，对项目必要性、可行性、资金使用效益等进行评估打分，重点项目还应形成事前绩效评估报告。编制项目库申报书时应科学合理设置预算绩效目标，归口部门应严格审核把关。项目执行进度和执行效果将继续纳入年度绩效考核体系，考核结果与部门绩效、负责人考评以及下一年预算安排挂钩。
（五）持续深化“院为实体”预算改革。二级学院作为预算主体编制预算，在完成学院内部评审工作后，须及时报归口部门和业务部门进行审核，审核通过后提交财经工作委员会评审，压实学院主体责任和归口部门监督责任，构建权责清晰、协同高效的预算管理机制。后续将择优选取二级学院进行综合预算改革试点。
（六）坚持过紧日子。严格落实厉行节约要求，精简会议、培训、论坛、展会等非必要活动，严控相关经费。规范“三公”经费管理，严控因公出国、公务接待、公车使用开支。大力压缩非重点、非刚性支出，把经费集中用在学校重点工作上。
附件：1.2027年本科教育教学项目预算编制指南
2.2027年学科建设、平台运行经费预算编制指南
3.2027年学生工作项目预算编制指南
4.2027年后勤保障项目预算编制指南
海南医科大学财务处
2026年6月10日
